信用管理方案比較
網址 | https://www.allianz-trade.com/zh_TW/trade-credit-insurance/what-is-trade-credit-insurance/credit-mgt-options-comparison.html |
呆帳準備 、 應收帳款承購 、信用狀 、信用保險的比較
選項1:自我保險(呆帳準備)
定義:當客戶無法償還
應收帳款時,利用呆帳準備金抵銷損失的呆帳準備
呆帳準備的優點:
在沒有發生損失的情況下,企業需支出的成本極低容易管理
呆帳準備的缺點:
公司須自行承擔內部信用管理資源及風險緩解的成本及責任
可能因風險考量而訂出過於保守的貿易限額,以致潛在收益減少
營運資本無法流動,進而影響資產負債表的資本配置
準備金通常不足以應付大型或意外的災難性損失
第三方服務提供的資料往往不可靠
選項2:應收帳款承購
定義:將應收帳款以低於帳面金額轉售給第三方機構之債權轉讓協議
應收帳款承購的優點:
可馬上獲得現金
可同時選擇將發票、應收帳和其他記帳作業外包處理
不須綁約
不會要求提供擔保
應收帳款承購的缺點:
視契約結構而定,可能無法避免應收帳未償付發生時造成的損失
無法與客戶維持良好關係
因信用額度不足導致資產流動受限
成本約是帳面金額的1至4%,且因是現金預付,還須扣除可能高達年息30%的利息成本
不會獲得發票的全額補償
選項3:信用狀
定義:由銀行開發擔保信用狀,以保證買方會盡到準時支付全額款項的義務
信用狀的優點:
賣方與買方同時獲得保障
不論原先買方的財務狀況為何,均改由開狀銀行負責擔保支付義務
賣方可根據擔保書向放款者借貸全數金額
信用狀的缺點:
只能保障與單一買家進行的單向交易,且過程十分複雜耗時
由於需額外申請保障,無論是金錢成本或信用額度上都所費不菲
買方的營運資本無法流動
假如競爭者開放專戶記帳交易,則自身將失去競爭力
應收帳理賠申請流程費時又費力
選項4:信用保險
定義:針對企業打造的保險產品,旨在保護賣家因未償付的商業貿易債務而蒙受損失
信用保險的優點:
讓企業能放心拓展業務而不必擔心信用管理
無論是無力清償或逾期償還的情況都能獲得充分保障
透過簡便的信用額度申請和持續對買方進行管理,從而為企業內部的信用部門提高效率
出口商得以在受保障的情形下開放海外客戶放帳交易
在應收帳款獲得保障下,藉由加強融資基礎讓企業有更多的融資選擇
信用保險的缺點:
較為合適年營業額超過200萬美元的企業客戶
不適用用政府機構或以B2C為主要經營模式的企業客戶